IRS требует KYC для DeFi: какие последствия ждут рынок

В последние дни 2024 года Налоговая служба США (IRS) опубликовала документ с жёсткими требованиями к децентрализованным торговым сервисам. Новый “broker rule” обязывает DeFi-платформы, работающие в формате фронтенд-сервисов, собирать идентификационные данные (KYC) с пользователей, а также отчитываться перед налоговыми органами о транзакциях и позициях по криптовалютам и NFT. Эти правила должны заработать к 2027 году и уже вызвали мощную волну критики со стороны участников рынка.

Суть новых правил и их роль в налогообложении

Под определение “trading front-end service” попадает любой сервис, который принимает ордера на продажу цифровых активов, обрабатывает их и передаёт на исполнение. Это может относиться не только к классическим децентрализованным биржам, но и к другим платформам с аналогичной функциональностью.

Документ заявляет, что идентификация пользователей должна сократить случаи уклонения от налогов, упростить сбор налогов с криптовалютных операций и снизить количество «случайных ошибок» при заполнении налоговых деклараций.

Новые нормы стали «частью второй» серии регулирующих мер. Первая часть, опубликованная 28 июня, была направлена в основном на централизованные биржи и кастодиальные сервисы.

Реакция рынка: обвинения в «незаконности» правил

Главный юрист Variant Fund, Джейк Червински, назвал правила “unlawful” и “последним вздохом анти-крипто-армии”. По его мнению, IRS превышает полномочия, вынуждая DeFi-фронтенды собирать личные данные.

Генеральный директор Uniswap Labs, Хейден Адамс, выразил уверенность, что правила будут оспорены в конгрессе или в суде. Uniswap уже находится под наблюдением SEC с апреля и, по словам Адамса, готовится к возможному судебному разбирательству.

Угроза для децентрализованного сектора

Принцип работы DeFi

DeFi-протоколы функционируют на публичных блокчейнах и обычно не требуют разрешений:

• Доступ через небиржевые кошельки без посредников.
• Выполнение операций напрямую через смарт-контракты.
• Невозможность (или крайне сложная реализация) обязательного сбора пользовательской информации.

Последствия введения KYC

1. Централизация
   Требование KYC для фронтендов противоречит базовым принципам DeFi, где пользователи сами контролируют свои активы. Переход на модель, при которой нужны личные данные, может подорвать анонимность и децентрализацию.
2. Уход пользователей
   Строгая идентификация способна отпугнуть большую часть DeFi-трейдеров, особенно тех, кто ценит приватность. Это может привести к оттоку ликвидности и ослаблению рынка.
3. Закрытие сервисов
   Разработчики могут предпочесть закрыть доступ для пользователей из США или прекратить работу совсем, опасаясь санкций и сложностей регулирования.

Роль новой администрации и «козырь Трампа»

Президентом США в январе 2025 года станет Дональд Трамп, чья позиция по криптовалютам выглядит противоречиво.

Проект World Liberty Financial

Утверждается, что Трамп стоит за этой DeFi-платформой. Ассоциированный кошелёк уже вкладывается в токены AAVE, LINK, ONDO и ENA, которые не требуют KYC, демонстрируя потенциальную поддержку децентрализованного сектора.

Возможное смягчение мер

Некоторые эксперты полагают, что новая администрация может попытаться отменить требования IRS. Однако точный сценарий будет зависеть от позиций конгресса и темпов обсуждения правок.

Что будет с DeFi в 2025 году

Ситуация обостряется тем, что документ будет официально опубликован перед самым окончанием 2024 года. Игрокам DeFi-сегмента придётся готовиться к возможному изменению правил игры:

• Правовая борьба
  Ожидается, что криптосообщество активно выступит против инициативы, используя судебные и законодательные механизмы (Congressional Review Act).
• Сокращение ликвидности
  Если правила останутся в силе, многие торговые площадки и сервисы могут ограничить доступ американских пользователей, что ослабит общий объём торгов.
• Перемещение в теневой сегмент
  Часть DeFi-проектов вероятно перейдёт в более анонимные сети или будет использовать альтернативные методы обхода KYC, что уже наблюдалось ранее в странах с жёстким регулированием криптосферы.

Итоги

IRS внедрил жёсткие требования по KYC для DeFi-фронтендов, стремясь обеспечить масштабный сбор налогов. Новая политика угрожает базе, на которой строится децентрализованный рынок, и может привести к росту централизации и уменьшению ликвидности. Критики называют правила незаконными и надеются на пересмотр документа при новом президенте и обновлённом составе конгресса.

Неясно, какой будет конечный исход, но очевидно, что это решение станет одним из основных вызовов для DeFi-отрасли в ближайшие годы. Остаётся следить за судебными прецедентами и действиями политиков, которые могут повлиять на будущее децентрализованных финансов.