La malversación de fondos de clientes por parte de Few and Far se ha convertido en objeto de un proceso penal en EE. UU.: la fiscalía del Distrito Sur de Nueva York presentó cargos contra el fundador de la startup NFT, Taj Tarsha, de 34 años, por fraude de valores y apropiación de más de $10 millones recibidos de inversores.
Cómo Few and Far atraía dinero de inversores
Taj Tarsha presentaba Few and Far a los inversores como una futura plataforma descentralizada para el comercio de tokens no fungibles. Desde febrero de 2022, recaudaba fondos a través de acuerdos de futuros de tokens SAFT: los inversores pagaban por adelantado por el derecho a recibir los tokens nativos FAR tras el lanzamiento de la plataforma.
El empresario aseguraba que los fondos recaudados se destinarían a la creación de la plataforma de comercio y al desarrollo de FAR. Así, Few and Far recaudó más de $10 millones, vendiendo derechos sobre 95 millones de tokens FAR a al menos 67 inversores. En el caso figura por separado el valor como categoría jurídica, ya que a Tarsha se le imputa fraude de valores.
En qué, según la investigación, se gastaron los $10 millones
Las autoridades consideran que Taj Tarsha casi de inmediato empezó a utilizar el dinero de los inversores no en el proyecto, sino en gastos personales. Entre estos gastos, la investigación destaca varias áreas.
- Juegos de azar en casinos online
- Compra de criptomonedas
- Pagos de un crédito hipotecario en Miami
- Pago de servicios de diseño de interiores
Parte de los fondos de los clientes, según los investigadores, el fundador de Few and Far los destinó a su afición por el DJing. Además, se pagó a sí mismo un bono de $1 millón y, según la acusación, ocultó este hecho a los inversores y a uno de los cofundadores de la plataforma.
Posteriormente, Taj Tarsha admitió en privado que dicho bono era injustificado: la empresa no tenía un producto terminado y los ingresos seguían siendo nulos.
Auditoría, recortes y lanzamiento de FAR
En junio de 2023, los auditores detectaron un uso indebido de los fondos. A pesar de ello, Taj Tarsha aseguró a los inversores que todas las operaciones se realizaban en interés de Few and Far y que el dinero recaudado ayudaba a la startup a cumplir su misión.
Paralelamente, el empresario despidió a casi todo el equipo. Al último empleado que quedaba, según las autoridades, le encargó mantener la apariencia de trabajo en el proyecto. Durante el año siguiente, Tarsha, según la investigación, siguió gastando el dinero de los inversores en necesidades personales.
En mayo de 2024, finalmente se lanzó el token FAR, pero no obtuvo valor práctico y pronto se devaluó casi por completo.
Qué le espera a Taj Tarsha
Al fundador de Few and Far se le imputan cargos de fraude de valores y fraude mediante medios electrónicos. Por cada cargo, la pena máxima puede ser de hasta 20 años de prisión.
Sin embargo, Taj Tarsha es considerado inocente hasta que se demuestre su culpabilidad en un tribunal.
En EE. UU. continúan investigándose otros casos relacionados con criptomonedas. Recientemente, las autoridades estadounidenses acusaron a un agente especial del Buró Federal de Investigaciones de robar activos digitales confiscados por valor de aproximadamente $1 millón: según la policía, aprovechó su cargo para transferir criptomonedas a su propia cuenta.
Cómo controlar los fondos de clientes y prepararse para una auditoría
Cuando una empresa o firma profesional mantiene el dinero de los clientes separado de los fondos propios, el principal error es mezclar estos fondos con el dinero operativo. Los riesgos también incluyen retrasos en las transferencias, contabilidad inexacta por cliente y control de acceso débil. Tales infracciones pueden dar lugar a procedimientos disciplinarios, multas, restricciones para operar con fondos de clientes o la suspensión de los responsables.
En la práctica jurídica, para sumas pequeñas o de corto plazo de clientes se utilizan cuentas IOLTA: el dinero de los clientes se mantiene separado y los intereses se destinan según las normas de la jurisdicción. Las firmas suelen registrar el propósito de cada ingreso, llevar registros separados de los clientes, conciliar los pagos con el contrato y comprobar regularmente que los saldos de la cuenta coincidan con la contabilidad interna.
La conciliación tripartita consiste en verificar tres fuentes: el extracto bancario, el libro mayor de la cuenta fiduciaria y las fichas de clientes individuales. El proceso consiste en que el saldo bancario, el balance general y la suma de los saldos de los clientes deben coincidir. Esta conciliación permite detectar más rápidamente un pago erróneo, un retraso en la transferencia o un intento de retirar dinero sin justificación.
La transparencia financiera se apoya en la presentación regular de informes, la separación de funciones, los límites de pago y el control interno. Es más fácil prepararse para una auditoría si se guardan de antemano los contratos, órdenes de pago, extractos, correspondencia sobre acuerdos y resultados de auditorías independientes.
Riesgos de la criptoindustria y protección de activos
En la criptoindustria, los principales riesgos incluyen el phishing, los proyectos fraudulentos, el hackeo de billeteras y servicios, así como los esquemas en los que se promete a los inversores futuros tokens o rentabilidad sin un control transparente del dinero. Cuanto menos reporte abierto y reglas claras de gasto tenga un proyecto, mayor es el riesgo de acciones deshonestas.
Para proteger los activos ayudan la autenticación multifactor, el almacenamiento de grandes sumas en billeteras frías, la separación de acceso a las cuentas y la verificación independiente de las operaciones. En los negocios, las pérdidas por infracciones se reducen mediante auditoría interna, procedimientos de cumplimiento, capacitación del personal y conciliación regular de pagos: estas medidas permiten detectar antes operaciones sospechosas y detener el daño más rápidamente.
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