В начале этого года канадская криптовалютная биржа QuadrigaCX задолжала своим пользователям миллионы долларов. Холодные кошельки оказались пустыми. Куда ушли все деньги?
Похоже, что они уходили с биржи на фиктивные счета, созданные генеральным директором QuadrigaCX Джеральдом Коттеном, который в декабре умер при загадочных обстоятельствах в Индии.
Согласно новому 70-страничному отчету аудиторской компании Ernst & Young, биржа имела существенные проблемы с финансовой отчётностью. Джеральд Коттен перечислял миллионы долларов в криптовалюте со счетов клиентов на другие биржи, причем средства использовались для поддержания его роскошного образа жизни и не самых удачных торговых стратегий. Исходя из данных отчета становится ясно, что Коттен фактически украл у своих клиентов более $200 млн.
«Значительные объемы криптовалюты были переведены с Quadriga на счета других бирж, которые контролировались Коттеном», - говорится в отчете. «Похоже, что криптовалюта продавалась на этих биржах, а в некоторых случаях использовалась в качестве обеспечения для маржинальных позиций, которые открывал Коттен».
Убытки Коттена «отрицательно повлияли на криптовалютные резервы Quadriga», а несколько крупных сумм в криптовалюте были отправлены на кошельки, владельцев которых EY не смогли установить.
В период с 2016 года по конец 2018 года Коттен перечислил 9450 BTC, 387 738 и 239 ETH и 239 020 LTC со своих биржевых счетов ($88 млн, $105 млн. и $33 млн. соответственно при текущих рыночных ценах). Коттен также создавал фейковые аккуанты на Quadriga с фиктивными балансами, и выставлял фиктивные ордера для покупки реальной криптовалюты у клиентов. Сообщается, что он понес существенные убытки на маржинальной торговле Zcash, Dash, Dogecoin и Omisego.
Неназванная биржа получила 21501 биткоинов ($201 млн. по сегодняшним ценам) на торговый счет, зарегистрированный на имя Коттена. Почти вся криптовалюта была продана (осталось 8 биткоинов), в результате чего Коттен получил $80 млн. Эта биржа не ведёт переговоры с EY, но сотрудничает с местными властями в своей юрисдикции.
Эван Томас, юрист из Osler Hoskin & Harcourt в Канаде, в комментарии для Coindesk сказал, что эти действия Коттена представляют собой очевидное мошенничество. Хотя можно утверждать, что он пытался таким образом покрыть дефицит средств на бирже, учитывая тот факт, что фиктивные счета существуют по крайней мере с 2016 года, а Коттен незаконно присваивал средства и тратил их на путешествия и инвестиции в недвижимость, то кажется более вероятным, что это было преднамеренное мошенничество.
По состоянию на май биржа имела всего $21 млн. на покрытие обязательств перед клиентами на сумму более $160 млн.
В отчете EY также подробно рассказывается о крайне плохом управлении биржей - отмечается, что Quadriga не вела отчетность и не имела плана на случай потери средств клиентов (или смерти главы биржи).
EY также утверждает, что недвижимость в Новой Шотландии и Британской Колумбии, инвестиционные ценные бумаги, лодка, самолет, автомобили класса люкс, золотые и серебряные монеты, которые принадлежали Коттену (а теперь принадлежат его вдове Дженнифер Робертсон), были куплены за средства клиентов Quadriga, поэтому должны быть конфискованы.
«Поскольку личные расходы Коттена и Робертсон, а также их личные сбережения с 2015 года были получены из средств Quadriga, доверительный управляющий намеревается добиваться возвращения активов», - пишет EY. В случает конфискации доходы от этих продажи активов (предварительно оценены в $9 млн) будут выплачены кредиторам биржи.
